Le principali aliquote per la Detraibilità dell'IVA

detraibilità
dell’IVA

 

100%

  • Spese inerenti l'attività svolta (es. acquisto beni o servizi, materie prime o semilavorati per trasformazione/rivendita);
  • Telefonia fissa (acquisto, canoni, noleggio, manutenzioni);
  • Telefonia mobile (SOLO per autotrasportatori, nel limite di un apparecchio per veicolo);
  • Fatture di alberghi e ristoranti per pasti e pernottamenti che non costituiscono spese di rappresentanza;
  • Spese auto per agenti e rappresentanti  (acquisto auto, lubrificanti, scheda carburante, pedaggi, manutenzione, bollo auto, assicurazione);
  • Omaggi di valore unitario fino a 50 euro;

50%

  • Telefonia mobile uso promiscuo (acquisto, canoni, noleggio, manutenzioni)

40%

  • Spese auto per ditte e professionisti uso promiscuo (acquisto auto, lubrificanti, scheda carburante, pedaggi, manutenzione)

0%
(totalmente non detraibile)

  • Spese di rappresentanza;
  • Fatture di alberghi e ristoranti per pasti e pernottamenti che costituiscono spese di rappresentanza;
  • Omaggi di valore unitario oltre i 50 euro;
  • Spese promiscue (utilizzo di una parte dell'abitazione come ufficio o  studio professionale);

 

Le principali aliquote per la Deducibilità delle spese

deducibilità
delle spese
(imponibile)

100%

  • Spese inerenti l'attività svolta (es. acquisto beni o servizi, materie prime o semilavorati per trasformazione/rivendita);
  • Omaggi di valore unitario fino a 50 euro;
  • Telefonia mobile (SOLO per autotrasportatori, nel limite di un apparecchio per veicolo);

80%

  • Telefonia fissa e telefonia mobile (acquisto, canoni, noleggio, manutenzioni);
  • Spese autovetture per agenti e rappresentanti (acquisto autovettura, lubrificanti, manutenzioni, riparazioni, scheda carburante, bollo auto, assicurazione);

75%

  • Spese alberghi e ristoranti per pasti e pernottamenti;

50%

  • Spese promiscue (utilizzo di una parte dell'abitazione come ufficio o  studio professionale);

20%

  • Spese autovetture per ditte e professionisti uso promiscuo (acquisto autovettura, lubrificanti, manutenzioni, riparazioni, scheda carburante, bollo auto, assicurazione);

0%
(totalmente non deducibile)

  • Spese non inerenti l'attività svolta;
  • Omaggi di valore unitario oltre i 50 euro;

 

Dove si utilizzano queste aliquote?

Nella maschera di gestione Fatture Fornitore, dopo aver cliccato su Nuova Fattura, mettere il segno di spunta sulla voce: visualizza campi in modalità Avanzata. Quì verranno visualizzati i campi per il caricamento della Detraibilita IVA e della Deducibilita della Spesa nella fattura del fornitore, come indicato di seguito.

 

Perchè utilizzare le Aliquote nella caricamento delle Fatture Fornitore?

Se aggiungi le informazioni sulla detraibilità IVA e deducibilità delle spese imponibili (che comunque non sono campi obbligatori) nelle tue Fatture Fornitore ottieni alcuni benefici in quanto il sistema ti puo' fornire informazioni utili come il "calcolo dell'IVA" periodica da versare (stimata) e puoi consultare il cosidetto "Bilancino gestionale" dei Movimenti di Prima Nota.

Trovi queste 2 funzionlità nelle nuove maschere per il "calcolo dell'IVA" periodica da versare e per il "Bilancino gestionale" dei Movimenti di Prima Nota (basato sul Piano dei Conti: Ricavi e Costi)

maschera di getione delle Fatture Fornitore

Per caricarare una nuova fattura clicca sul pulsante Nuova Fattura Fornitore; in fase di caricamento è possibile abilitare la modalità avanzata per visualizzare i campi relativi alla detraibilità IVA, alla deducibilità dell'Imponibile e assegnazione della causale del Piano Dei Conti (PdC)

maschera del Calcolo IVA Periodica

Calcola il saldo tra IVA attiva e passiva ai fini del versamento periodico. Il calcolo cambia in base alla modalità di versamento mensile/trimestrale per cui occorre selezionare questo parametro (l'iva trimestrale è maggiorata dell'1%)

Movimenti Prima Nota (Bilancino costi e ricavi)

Il Piano dei Conti elenca i conti analitici utilizzati durante la registrazione di Fatture Cliente e Fatture Fornitore, per cui sono visualizzate solo le voci principali dei conti costi e ricavi